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證監(jiān)會(huì)查處華銳風(fēng)電造假責(zé)任人強(qiáng)調(diào)“守門人”職責(zé)

2015-11-20 來源：一財(cái)網(wǎng) 瀏覽數(shù)：344

上市公司財(cái)務(wù)造假，會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)有弊，獨(dú)立董事推脫不知，諸如華銳風(fēng)電一類上市公司，信息披露質(zhì)量令人擔(dān)憂。

　　證監(jiān)會(huì)20日宣布將對華銳風(fēng)電及其服務(wù)機(jī)構(gòu)利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行新政處罰。原因是，華銳風(fēng)電上市首年即財(cái)務(wù)造假。

　　據(jù)調(diào)查，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風(fēng)電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認(rèn)收入，虛增2011年利潤總額近2.78億元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達(dá)作為華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，在華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)中未能勤勉盡責(zé)，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。

　　因其情形嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)處罰較為嚴(yán)厲。近日，證監(jiān)會(huì)向華銳風(fēng)電與利安打下發(fā)《行政處罰決定書》與《市場禁入決定書》，責(zé)令華銳風(fēng)電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責(zé)任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責(zé)任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入。

　　同時(shí)，責(zé)令利安達(dá)改正，沒收業(yè)務(wù)收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責(zé)任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。

　　上市公司造假，承擔(dān)“守門人”職責(zé)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立董事又作何解釋呢？

　　據(jù)《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》了解，證監(jiān)會(huì)在此前已經(jīng)應(yīng)華銳風(fēng)電及部分責(zé)任人員、利安達(dá)及責(zé)任人員的要求舉行了聽證會(huì)，聽取了當(dāng)事人的陳述和申辯。

　　對其申辯，證監(jiān)會(huì)在周五發(fā)布會(huì)上也做出明確表態(tài)。“無論上市公司還是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，在違反保護(hù)投資者法律規(guī)定后，均不得以內(nèi)部糾紛為由，或者借口已經(jīng)發(fā)布了單方面免責(zé)聲明，逃避證券執(zhí)法的追究。”證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍稱。

　　同時(shí)，他強(qiáng)調(diào)，獨(dú)立董事也需要對公司信息披露事項(xiàng)實(shí)施必要的、有效的監(jiān)督，對公司信息披露違法行為承擔(dān)責(zé)任，不知悉、未參與財(cái)務(wù)舞弊活動(dòng)，或者曾對涉案財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提出過質(zhì)疑，均不是當(dāng)然的免責(zé)理由。

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